Nettmøte om selvangivelsen

Hei

Dersom du innbetaler restskatten innen 31. mai slipper du å betale renter. Dette gjelder både for lønnstakere/pensjonister og næringsdrivende.

Hei

Nei dessverre. For å få rett til fradrag må det årlige sparebeløpet stå inne over et årsskifte. De pengene som er satt inn det året man avslutter kontoen får man ikke fradrag for.
Med vennlig hilsen Kjell Magne Ryland

Hei!

Enkelte skattytere vil ha krav på skattebegrensning hvis nettoinntekten er under et vist nivå. I 2010 så inntrer full skattebegrensning ved en nettoinntekt for enslige på kroner 113.700 og kroner 206.700 for ektefeller. Har man en nettoinntekt under disse beløpene betaler man altså ikke noe skatt på inntekten. Men denne regelen om skattebegrensning på grunn av lav alminnelig inntekt gjelder bare for alders- og uførepensjonister og visse andre (blant annet hvis du mottar overgangsstønad/etterlattepensjon) - og skattemyndighetene foretar en automatisk vurdering uten at skattyter trenger å søke om skattebegrensning.

Hvis du ikke omfattes av gruppen ovenfor kan du allikevel søke om skattebegrensning på grunn av liten skatteevne, men det er en veldig streng regel. Det skal foretas en helhetsvurdering av din økonomiske situasjon og skattebegrensning vil bare innrømmes hvis det foreligger et påtakelig behov for slik begrensning. Det er et krav om at inntekten ikke anses som tilstrekkelig til et nødvendig, nøkternt underhold for deg og de du eventuelt forsørger. Skattebegrensning etter denne regelen gis ikke når inntektsnedgangen er forbigående, du har rett til lån i Statens lånekasse, når du arbeider deltid eller hvis inntekt/formuen din ved ligningen har blitt fastsatt ved skjønn.

Hei!

Så lenge du har eid den i mer enn et år og faktisk brukt den som egen bolig i et av de to siste årene før salg, vil gevinsten være skattefri. Det er det reelle som er avgjørende når man skal vurdere om gevinsten er skattepliktig eller ikke. Det at du ikke har meldt flytting til folkeregisteret vil ikke ha noen betydning i denne sammenheng. Men det blir jo spørsmål om du kan sannsynliggjøre at du faktisk har bodd i leiligheten. Skulle spørsmålet komme på spissen vil du jo kunne dokumentere dette ved telefonregninger (hvis du har fasttelefon), avis levert på døra, bekreftelser fra naboer, at du har studert/jobbet i nærheten av boligen din (hvis dine foreldres bolig er langt unna) etc. I tillegg vil jo det at du har avsluttet utleieforholdet være et moment.
Joachim K Johannessen Skattebetalerforeningen

Hei!

Jeg ville laget et eget vedlegg til selvangivelsen hvor du forklarer situasjonen og begrunner hvorfor du skal ha krav på sjømannsfradrag. Jeg vet ikke om du nå har mer tilgjengelig dokumentasjon ifth fartsstid enn da du ga opplysningene til lønnsgarantifondet. Det er i hvert fall viktig at du fremskaffer så god dokumentasjon som mulig og legger ved selvangivelsen. Sjømannsfradraget fører du opp i selvangivelsen post 3.2.13 og vil utgjøre 30 % av inntekten om bord, begrenset opp til 80.000 kroner.
Joachim K Johannessen Skattebetalerforeningen

Hei

Nei dessverre. Så lenge du hovedsakelig oppholder deg i Oslo i forbindelse studier blir du ikke ansett som pendler.
Md vennlig hilsen Kjell Magne Ryland

Hei!

I utgangspunktet kan dere som ektefeller fordele foreldrefradraget slik dere ønsker. Men fradraget reduserer bare grunnlaget for alminnelig inntekt (skattesats på 28 %). Hvis du har høyere inntekt enn din kone vil du ikke få noe mer uttelling skattemessig ved å føre foreldrefradraget på deg. Foreldrefradraget reduserer ikke grunnlaget for toppskatt eller trygdeavgift. Så hvis dere begge har inntekt vil det vanligvis ikke være noe å tjene på å føre foreldrefradraget på en av dere. Unntaket gjelder der hvor den ene av ektefellene har så lav nettoinntekt (under ca 42.000 kroner) at vedkommende ikke får utnyttet personfradraget.
Joachim K Johannessen Skattebetalerforeningen

Hei

Nei dessverre. Utgifter til samvær med barn gir ikke rett til fradrag.

Med vennlig hilsen Kjell Magne Ryland

Hei!

Nei, du vil ikke kunne fradragsføre barnebidraget som du betaler til din eks. samboer. Barnebidrag er ikke skattepliktig for mottaker, og da vil det heller ikke være fradragsrett for den som betaler bidraget. Når det gjelder utgifter til klær for dine barn vil dette være å anse som en privatutgift og du kan heller ikke kreve fradrag for det. Biler skal formuesverdsettes med utgangspunkt i bilens listepris som ny. Hvis det ikke er oppført noen listepris og heller ingen formue i selvangivelsens post 4.2.5 skal du føre opp listepris som ny, så vil skattemyndighetene automatisk regne ut formuesverdien for akkurat din bil. En 2010 modell skal f.eks verdsettes til 75 % av listepris som ny, mens en 2009 modell skal verdsettes til 65 % av listepris som ny. Hvilke skattemessige konsekvenser dette har for deg avhenger av om du betaler formuesskatt eller ikke. Har du en nettoformue under 700.000 inkludert bilen, skal du ikke betale noe formuesskatt.
Joachim K Johannessen Skattebetalerforeningen

Hei

Flytteutgifter som hovedsakelig er pådratt for å overta stilling er fradragsberettigede, men vil være omfattet av minstefradraget. Hvis flytteutgiftene og andre arbeidsrelaterte utgifter overstiger minstefradraget, dvs 72.800 kroner for 2010, kan du i sted for minstefradraget kreve fradrag for de faktiske utgiftene. Fradragsretten omfatter blant annet utgifter til:

- Reise for deg selv og resten av husstanden. Har du brukt egen bil, er fradraget 3,65 kroner per kilometer
- Flytting av innbo og løsøre, blant annet utgifter til pakking, emballasje, lagerleie, egen forsikring av blant annet innbo under transport og lagring
- Renhold og opprydding
- Karantenekostnader for kjæledyr
- Kostnader til montering av oppvaskmaskin osv. i den nye boligen
- Telefoner og reise i forbindelse med konferanser om den nye stillingen

Flyttekostnadene må kunne dokumenteres eller sannsynliggjøres på annen måte.

Med vennlig hilsen Kjell Magne Ryland

Hei!

Hvis du spør om du kan fradragsføre utgifter til barnebidrag, så kan du ikke gjøre det. Dette gjelder selv om et eventuelt barnebidrag er skattepliktig for mottaker i Danmark. Når det gjelder vilkårene for å kunne motta kontantstøtte er det utenfor mitt kompetanseområdet, men jeg mener at det er et vilkår at barnet er bosatt i Norge for at man skal kunne kreve kontantstøtte.
Joachim K Johannessen Skattebetalerforeningen

Hei

Siden dere er gift kan dere i utgangspunktet fordele foreldrefradraget slik dere ønsker.

Med vennlig hilsen Kjell Magne Ryland

Hei!

Selv om du har mottatt oppgave over aksje og egenkapitalbevis - RF-1088 må du selv føre opp tapet i selvangivelsen post 3.3.8. Når alle opplysningene i skjema RF- 1088 stemmer trenger du ikke å returnere selve skjemaet, men verken gevinst eller tap ved salg av aksjer blir direkte overført til selvangivelsen. Det er bare skattepliktig utbytte og ligningsverdien på aksjene som er forhåndsutfylt i selvangivelsen.
Din andel av fellesgjeld kan føres til fradrag i selvangivelsen, men mest sannsynlig er dette allerede innrapportert og hensyntatt i selvangivelsen du har motatt. Sjekk derfor at beløpet ikke er kommet før du fører opp din andel av fellesgjelden.

Joachim K Johannessen Skattebetalerforeningen

Hei

Ved realisasjon av aksjer i utenlandske selskaper som du ikke har mottatt «Aksjer og egenkapitalbevis 2010» (RF-1088) for, må du fylle ut og legge ved «Aksjer og fondsandeler mv. 2010» (RF-1059). Inngangsverdien for aksjen utgjør det beløp du har betalt for aksjen, tillagt anskaffelseskostnader, for eksempel kostnader til megler og gebyrer. Utgangsverdien er vederlaget en mottar ved realisasjonen. Normalt vil dette være kontantvederlaget en får ved salget. FIFU-prinsippet (først inn - først ut) brukes for å avgjøre hvilke aksjer innenfor samme aksjeklasse som skal anses for å være realisert. FIFU-prinsippet innebærer at de aksjene som er først anskaffet, anses realisert først.

Med vennlig hilsen Kjell Magne Ryland

Hei!

Hvis dere har gitt opplysninger om arealet innen 1. februar vil det nye arealet mest sannsynlig være forhåndsutfylt på selvangivelsen. Hvis det ikke er det vil det være enkelt å korrigere dette. På selvangivelsen vil opplysninger om registrert boligtype, byggeår og areal fremkomme. Dere vil da kunne stryke det forhåndsutfylte arealet og føre opp det riktige arealet i kolonnen "rettet til". Dere kan beregne den nye ligningsverdien med boligkalkulatoren som ligger ute på skatteetaten.no og føre den nye ligningsverdien i selvangivelsens post 4.3.2. Men det er ikke nødvendig å endre den oppførte ligningsverdien hvis dere for eksempel ikke har tilgang til boligkalkulatoren. Skattemyndighetene skal uansett beregne ny ligningsverdi på bakgrunn av den nye arealet dere har oppgitt.
Joachim K Johannessen Skattebetalerforeningen

Hei!

Nei, det er ikke noen begrensning i hvor mye ligningsverdien kan øke i forhold til gammel ligningsverdi. Forutsatt at alle opplysninger om boligtype, byggeår, areal er riktige, vil man bare kunne redusere ligningsverdien hvis den overstiger 30 % av faktisk markedsverdi for primærbolig (60 % for sekundærbolig).
Joachim K Johannessen Skattebetalerforeningen

Hei

Når ekteskapet er inngått etter 31. oktober i året før inntektsåret lignes ektefellene i utgangspunktet hver for seg i klasse 1. Dersom den av ektefellene som har lavest inntekt (altså din mann) krever det i sin selvangivelse, kan dere likevel lignes i klasse 2, forutsatt at felles hjem var etablert før utløpet av inntektsåret.

Dersom din mann ikke har hatt inntekt , kan du lignes i klasse 2. Det betyr at du får et ekstra personfradrag, noe som gir deg ca 11.800 kroner mindre skatt.

Med vennlig hilsen Kjell Magne Ryland

Hei

Nei, dessverre, det er ikke fradragsberettiget.

Med vennlig hilsen Kjell Magne Ryland

Hei

Siden dere har felles barn vil du ikke ha krav på klasse 2 som enslig forsørger. Du vil heller ikke ha krav på klasse 2 selv om du forsørger din samboer.

Med vennlig hilsen Kjell Magne Ryland

Hei!

Du skriver ikke om du er familiependler eller enslig pendler, men forutsetningen for å få pendlerfradrag er at du oppfyller kravene til pendlerstatus. Er du familiependler og må bo borte fra familien (ektefelle, barn) på grunn av arbeidet har du pendlerstatus. Er du enslig stilles det noen tilleggskrav for å oppnå pendlerstatus, blant annet at du reiser hjem minst hver tredje uke (du gjør jo det) og hva slags bolig du har på hhv. arbeidsstedet og hjemstedet. Men jeg forutsetter at du oppfyller kravene til å være pendler.

Når du er pendler kan du kreve fradrag for dine faktiske dokumenterte utgifter til overnatting (hotell/pensjonat) og fradraget føres i selvangivelsen post 3.2.7. Du vil også kunne fradragsføre merutgifter til kost for hver dag du har vært hjemmefra. De dagene du har bodd på hotell hvor frokost er inkludert kan du fradragsføre etter en sats på kroner 522 per døgn (580 hvis frokost ikke er inkludert), mens pensjonatsatsen er på kroner 292 per døgn. Dette fradraget skal føres i selvangivelsen post 3.2.7. I tillegg vil du kunne fradragsføre reiseutgiftene dine på samme måte som for reiser mellom hjem og arbeid (1,50 per kilometer inntil 35.000 kilometer og 0,70 for det overskytende), men du kan velge å kreve fradrag for faktiske utgifter til flybillett når du bruker fly. For strekningen til/fra flyplassen brukes kilometersats. Dette fradraget fører du i selvangivelsen post 3.2.8/3.2.9. Merk at fradraget skal reduseres med et bunnfradrag som er på kroner 13.700 i 2010. Lag et eget vedlegg til selvangivelsen hvor du forklarer hvorfor du oppfyller vilkårene for å være pendler, samt en oppstilling over dine pendlerutgifter.
Joachim K Johannessen Skattebetalerforeningen

Hei

Du skal liknes i klasse 2 (hele året) dersom du er enslig forsørger og alene har omsorgen for barn som er 17 år eller yngre ved utgangen av inntektsåret. Har begge foreldrene omsorgen for barnet, gis klasse 2 til den av foreldrene som har den daglige omsorgen det meste av året.

Er barnet like lenge hos begge, kan foreldrene liknes i klasse 2 annet hvert år. Da må dere bli enige om hvem skal ha klasse 2 det første året.

Endring av skatteklasse kan du kreve i selvangivelsens post 5.0 - tilleggsopplysninger.

Med vennlig hilsen Kjell Magne Ryland

Hei

Siden dere har felles barn vil du ikke ha krav på klasse 2 som enslig forsørger. Du vil heller ikke ha krav på klasse 2 selv om du forsørger din samboer.

Med vennlig hilsen Kjell Magne Ryland

Hei

Siden utleieinntektene for perioden du leide ut hele boligen overstiger 20 000 kroner skal boligen regnskapsliknes. Dette medfører at alle utleieinntektene, også for perioden hvor du bodde der selv og kun leide ut deler av boligen, vil være skattepliktige.

Med vennlig hilsen Kjell Magne Ryland

Hei!

Nei, hvis dere har felleseie trenger dere ikke å fordele gjeld/formue i selvangivelsen. Dere lignes sammen for formue/gjeld, slik at det ikke vil påvirke den samlede formuesskatten. Så det blir ikke noe formuesskatt i deres situasjon. Fribeløpet i formuesskatten er på kroner 700.000 (1,4 mill tilsammen for ektefeller). Fordeling av formue/gjeld i selvangivelsen vil bare kunne påvirke hvem av dere som har ansvaret for formuesskatten (hvis dere hadde fått formuesskatt).
Joachim K Johannessen Skattebetalerforeningen

Hei

Ja det er nok riktig. Feriepenger er fritatt fra forskuddstrekk når de utbetales året etter opptjeningsåret, men de skal likevel medtas ved beregning av skatt.

Med vennlig hilsen Kjell Magne Ryland

Hei

Nei dessverre utgifter til kost (matpenger) er ikke fradragsberettiget.

Med vennlig hilsen Kjell Magne Ryland

Hei

Nei, kostnader i forbindelse reise til/fra studiested er dessverre ikke fradragsberettiget.

Med vennlig hilsen Kjell Magne Ryland

Hei

Skattemessig blir det helt likt om du låner penger i banken eller av private. Du skal føre betalte renter til fradrag i selvangivelsen, samt gjeld. Långiveren fører opp mottatte renter som inntekt, samt størrelsen på lånet ved årsskiftet som formue.

Med vennlig hilsen Kjell Magne Ryland

Hei!

Det er riktig at det er et fribeløp på kroner 700.000 for enslige og 1,4 mill for ektepar, men dette fribeløpet er ikke bare knyttet til boligen. Fribeløpet gjelder for formue generelt og vil kunne sees indirekte på selve skatteberegningen. Hvis du har en nettoformue over fribeløpene vil det på den foreløpige skatteberegningen (hvis du har fått det) fremkomme hvor mye formuesskatt du skal betale. Formuesskatten skal utgjøre 1,1 %, og du vil da kunne regne deg frem til at fribeløpet er trukket ut før formuesskatten er fastsatt. Fribeløpet blir altså hensyntatt ved selve skatteberegningen og vil ikke fremkomme som en egen post på selvangivelsen.
Joachim K Johannessen Skattebetalerforeningen