TIPS I SISTE LITEN: Skal du kutte skatteregningen for 2011, haster det.

Foto: Colourbox

Kutt skatten før nyttår!

Året er snart omme, og det å spare skatt er kanskje ikke det du tenker mest på akkurat nå.

Få nyheter fra Skattebetaleren på e-post

Men du har fortsatt muligheten. Her er noen muligheter til å spare skatt i siste liten.

Spar til bolig

Er du ung nok og har noen kroner til overs, er det knapt noen spareform som er mer lønnsom enn boligsparing for ungdom (BSU). Har du ikke satt av årets beløp, bør du gjøre det før nyttår.

Til og med det inntektsåret du fyller 33 år kan du spare inntil 20.000 kroner, og få skattefradrag på 20 prosent av sparebeløpet. Sparer du maksimalbeløpet, gir det deg 4.000 kroner i spart skatt . Samlet sparebeløp kan ikke overstige 150.000 kroner.

Men du bør være kritisk når «alle» gir råd om å spare i BSU. Det er nemlig tilfeller hvor det kan være direkte ulønnsomt å spare i BSU, og det er dersom du ikke har høy nok inntekt til faktisk å benytte deg av ordningen. Grunnen er at ubenyttet fradrag ikke kan framføres. For inntektsåret 2011 må du ha minst 55.600 kroner i bruttoinntekt for å få nytte av et fullt BSU-fradrag.

Gi avgiftsfrie gaver til arvinger

Du kan hvert år gi gaver tilsvarende et halvt grunnbeløp i folketrygden (2011: 37.821 kroner) uten å måtte betale arveavgift. Beløpsgrensen gjelder for hver giver. Det betyr at et foreldrepar kan overføre 75.641 kroner til hvert av sine barn/barnebarn i 2011. Beløpet kan også brukes til å ettergi gjeld og gjeldsrenter.

Det samme gjelder her som det gjør for BSU: Bruker du ikke muligheten i år, kan du ikke overføre ubenyttet beløp til senere år.

Realiser tap på aksjer eller fond

Har du aksjer som har sunket i verdi og du har bestemt deg for å selge, kan det være lurt å selge før nyttår, slik at du kan realisere tapet og nyttiggjøre deg fradraget. Det må imidlertid være et reelt salg, noe som medfører at du ikke kan selge og kjøpe samme aksjer eller aksjefondsandeler for nært i tid. Hvis du for eksempel selger dine aksjer med tap mandag og kjøper de samme aksjene igjen tirsdag, kan vi nesten garantere at du vil få forklaringsproblemer når skattemyndighetene begynner å stille spørsmål.

Tapet skal tidfestes på handelsdatoen (tidspunktet for avtaleinngåelse). Fra og med inntektsåret 2011 gjelder dette også for VPS-registrerte aksjer. Tap ved salg av aksjer er fradragsberettiget i alminnelig inntekt. Dette tilsier at skatten reduseres med 28 prosent av ditt faktiske tap.

Utsett utbetalinger til 2012

Hvis du i 2011 passerer toppskattgrensene på henholdsvis 471.200 kroner og 765.800 kroner og forventer lavere inntekt i 2012, kan det lønne seg å forskyve utbetalingstidspunktet til over nyttår.

Dette kan være aktuelt hvis du har bonus, provisjoner eller overtidsgodtgjørelse til gode.

Kjøp av private tjenester

Du kan i 2011 betale privatpersoner inntil 4.000 kroner skattefritt for mindre tjenester i tilknytning til hjemmet ditt eller en eventuell fritidsbolig. Har du for eksempel avtalt med naboen at han skal skifte ut kjøkkeninnredningen på hytta, kan det være lurt å starte arbeidet i år. Han vil da kunne motta 4.000 kroner skattefritt i 2011, sluttføre arbeidet og motta inntil 4.000 kroner skattefritt i 2012.

Ordningen gjelder ikke hvis den som utfører jobben er næringsdrivende.

Gi gaver til gode formål

Gaver til frivillige organisasjoner, for eksempel Redd Barna eller Røde Kors, gir skattefradrag. Maksimalt beløp er 12.000 kroner, som gir en skattereduksjon på 3.360 kroner. Innbetalingene må merkes med navn og personnummer, slik at organisasjonen kan rapportere gaver på over kr 500 til Skatteetaten. Liste over organisasjoner som er omfattet av gavefradragsordningen finner du på: www.skatteetaten.no/frivillige

Du kan også få fradrag for støtte til vitenskapelig forskning. For tilskudd over 10.000 kroner, er fradraget begrenset til ti prosent av alminnelige inntekt. Har du eksempelvis 300.000 kroner i alminnelig inntekt, kan du altså gi bort og få fradrag for 30.000 kroner.

Skatteklasse når du har barn

Hvis du er i ferd med å skille deg, er det verdt å være oppmerksom på at den som har omsorgen for barn ved årsskiftet skal lignes som enslig forsørger - for hele det aktuelle inntektsåret.

Det betyr skatteklasse 2 for den som er enslig forsørger, så sant det gjelder barn opp til 17 år (i inntektsåret), eller det dreier seg om virkelig forsørgelse av barn som er eldre enn 17 år.

Ligning i skatteklasse 2 gir deg 12.208 kroner lavere skatt enn i skatteklasse 1 for inntektsåret 2011. Som nevnt er det status ved årsskiftet som avgjør hvordan dere skal beskattes for 2011. Ifølge reglene vil en slik endring ikke kreve at dere faktisk har tatt ut formell separasjon eller fått skilsmisse. Det holder at dere rent faktisk har flyttet fra hverandre, og bor hver for dere.

Investering i fast eiendom

Fast eiendom er svært favorisert skattemessig. Dette gjelder både med hensyn til inntektsbeskatningen og ved formuesbeskatningen. Har du oppsparte midler kan det være smart å investere i fast eiendom. Normalt vil dette redusere formueskatten betydelig (avgjørende tidspunkt er 31. desember hvert år). Videre vil en slik investering normalt gi høyere avkastning i form av leieinntekter og verdistigning. Ved investering i fast eiendom, kan det være fornuftig å søke bistand i forhold til de skattemessige sidene før handelen gjennomføres.

Pensjonssparing

Selvstendig næringsdrivende, frilansere og ansatte i eget aksjeselskap/NUF kan spare inntil 4 prosent av brutto pensjonsgivende inntekt til egen pensjon. Innbetalt beløp trekkes fra bruttoinntekten og vil således gi en skatteeffekt på mellom 39 og 51 prosent, avhengig av inntektsnivå. Her har du imidlertid bedre tid enn ved mange av de andre grepene vi foreslår. Du får nemlig fradrag for 2011 så lenge premien er betalt før 31. mars 2012.

Har du høy inntekt, for eksempel 800.000 kroner, og full marginalskatt (51 prosent), kan du spare inntil 28.831 kroner. Et fradrag på 28.831 kroner tilsier 14.704 kroner i spart skatt.

Avskrivning

Dersom du vurderer å kjøpe driftsmidler, kan det være lurt å gjøre dette før årsskiftet. Du får da avskrivning for hele inntektsåret 2011.

Annonse